インボイス制度の対応
BtoBプラットフォーム
インボイス制度の対応について
2023年10月からインボイス制度が開始となりました。
インフォマートのBtoBプラットフォームシリーズのインボイス制度への対応についてご説明します。
インボイス制度とは
インボイス制度とは、消費税10%への引き上げにともない、2023年10月1日(令和5年10月1日)より 導入された制度で「適格請求書等保存方式」ともいいます。 このインボイス制度は、仕入税額控除を受けるための改正であり、適格請求書発行事業者は、 適格請求書(インボイス)を交付・保存することが必要となります。 適格請求書(インボイス)には、従来の「区分記載請求書」に「登録番号」「税率ごとの消費税額及び適用税率」の記載が必要となります。
適格請求書の必須項目
① 適格請求書発行事業者の氏名又は名称及び登録番号
② 取引年月日
③ 取引内容(軽減税率の対象品目である旨)
④ 税率ごとに区分して合計した対価の額(税抜き又は税込み)及び 適用税率
⑤ 消費税額等(端数処理は一請求書当たり、税率ごとに1回ずつ)
⑥ 書類の交付を受ける事業者の氏名又は名称
インボイス制度に対応しないとどうなる?
仕入額控除を受けることができなくなるため、「仕入税額控除」が認められなくなります。
通常、消費税の納税は「預かった消費税から支払った消費税を控除(仕入税額控除)した額」で行います。
しかし、この「仕入税額控除」を受けるためには「請求書などを消費税額の証拠資料として保存すること」が要件となっています。
さらに、今回インボイスの導入により、一定事項の記載がある帳簿と請求書などを保存する義務が発生します。 つまり、インボイスへの準備を怠ると、仕入額控除を受けることができなくなります。
その他詳しい情報や、インボイス制度に
ついての最新情報などは、国税庁のHPよりご確認ください
インフォマートのBtoBプラットフォームシリーズなら、
安心してお使いいただけます!
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BtoBプラットフォーム 受発注
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サービスイメージ
「納品書」もしくは、「請求書+請求明細書」で、インボイスが発行できます!
※ 受注企業で「適格請求書発行事業者の登録番号」の登録、消費税計算方法の設定を行います
主な対応内容
登録番号
受注企業側で「適格請求書発行事業者の登録番号」の登録、消費税計算方法の設定を行うことで、納品書に登録番号が表示されます。
納品書インボイス
納品書に、適格請求書発行事業者の登録番号が表示されます。軽減税率の対象品目の表記と税率ごとに区分した消費税が表示されます。
請求書インボイス
請求書と請求明細情報が出力できます。
請求書に適格請求書発行事業者の登録番号と税率ごとに区分した消費税額が表示され、請求明細に対象取引明細と税率が出力できます。よくある質問
適格請求書発行事業者の登録番号を登録するのは発注側・受注側のどちらですか?
A
受注側の企業になります。
受注側の企業にてBtoBプラットフォームに登録することで、請求書・納品書に記載されます。適格請求書発行事業者の登録番号は、納品書と請求書どちらに記載がされますか?
A
納品書、請求書どちらにも記載します。
現在、商品単位や、店舗別での請求時一括で消費税計算をしていますが、
インボイス制度への対応は可能でしょうか?A
消費税額の端数処理は、1枚のインボイスにつき、税率ごとに1回ずつの処理となります。
消費税計算方法が、商品単位の場合、BtoBプラットフォーム受発注で発行される請求書は、消費税端数処理が複数になるためインボイス非対応になります。
インボイスを発行するには「請求時一括計算」もしくは「伝票単位」の消費税計算方法をご利用ください。BtoBプラットフォーム 商談も利用しています。インボイス制度への対応はどうなりますか?
A
BtoBプラットフォーム 受発注同様、納品書インボイスが発行可能となります。
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BtoBプラットフォーム 受発注
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サービスイメージ
納品書インボイスが発行できます!
※ 受注企業で「適格請求書発行事業者の登録番号」の登録、消費税計算方法の設定を行います
主な対応内容
登録番号
受注企業で「適格請求書発行事業者の登録番号」の登録、消費税計算方法の設定を行います。
納品書インボイス
納品書に、適格請求書発行事業者の登録番号が表示されます。軽減税率の対象品目の表記と税率ごとに区分した消費税が表示されます。
BtoBプラットフォーム 請求書との連携
BtoBプラットフォーム 請求書をご利用いただくことで、 請求書インボイスが発行できます
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BtoBプラットフォーム 請求書
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サービスイメージ
インボイスの要件を満たした請求書が発行できます!
※ 事業所番号は、発行企業側が登録したタイミングで請求書に反映されます
主な対応内容
登録番号
システム内に「適格請求書発行事業者の登録番号」を保持し、発行する請求書・通知書に表示することが可能になります。
納品書インボイス
①税率税区分毎の対価の額が表示できます
②明細毎に税率・税区分が表示できますBtoBプラットフォーム 請求書との連携
BtoBプラットフォーム 請求書から会計システムに対応したデータをダウンロードできるようになります。
よくある質問
BtoBプラットフォーム請求書で、どのようなインボイスが作成できますか?
A
「請求書」「納品書」をインボイスとして取り扱うケースはもとより、「請求書」とのその他の書類を組み合わせてインボイスとして取り扱うケースも作成できます。
また、インボイスでない「請求書」も作成でき、免税事業者の企業様もご利用いただけます。仕入先・支払先に支払通知書を送付している場合、BtoBプラットフォーム 請求書で対応は可能ですか?
また、その際の支払通知書は適格請求書に対応していますか?A
支払通知書にも対応しております。また、インボイスの要件を満たした支払通知書が発行可能です。
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BtoBプラットフォーム 受発注for
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サービスイメージ
BtoBプラットフォーム受発注for製造業の検収済データをもとに、
BtoBプラットフォーム請求書でインボイス(請求書・通知書)を発行できます。主な対応内容
BtoBプラットフォーム請求書との連携
BtoBプラットフォーム受発注for製造業からダウンロードした検収済データをBtoBプラットフォーム請求書にアップロードすることで、インボイス(請求書・通知書)を発行できるようになります。
よくある質問
適格請求書発行事業者の登録番号を登録するのは発注側・受注側のどちらですか?
A
受注側の企業になります。
受注側の企業にてBtoBプラットフォームに登録することで、BtoBプラットフォーム請求書で発行する請求書・通知書に記載されます。BtoBプラットフォーム受発注for製造業で発行した納品書はインボイスに対応していますか?
A
いいえ、納品書はインボイスには対応しておりません。
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BtoBプラットフォーム TRADE
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サービスイメージ
「納品書」「出来高報告書」「請求書」で、インボイスが発行できます!
主な対応内容
登録番号
システム内に「適格請求書発行事業者の登録番号」を保持し、発行する納品書・出来高報告書に表示することが可能になります。
納品書インボイス
①税率税区分毎の対価の額が表示できます
②明細毎に税率・税区分が表示できますBtoBプラットフォーム 請求書との連携
BtoBプラットフォーム請求書と連携することで、TRADEから作成する請求書もインボイスとすることが可能になります。
よくある質問
適格請求書発行事業者の登録番号を登録するのは発注側・受注側のどちらですか?
A
受注側の企業になります。
受注側の企業にてBtoBプラットフォームに登録することで、納品書・出来高報告書・請求書に記載されます。発注企業ですがインボイスを受け取るために事前に何を設定すればいいですか?
A
インボイスに対応可能なテンプレートを設定する必要があります。
免税事業者ですが制度開始後もBtoBプラットフォーム TRADEは利用できますか?
A
はい。利用できます。
よくあるご質問
インボイス制度はいつからですか?
A
2023年(令和5年)10月1日から開始となります。
従来の請求書等保存方式とは何が違いますか?
A
従来の請求書に以下の追記が必要となります。
・適格請求書発行事業者の氏名又は名称及び登録番号の記載
・税率ごとに区分して合計した対価の額(税抜又は税込)及び適用税率の記載
・消費税額の計算が、端数処理は一請求書当たり、税率ごとに1回ずつとなる
詳しい記載内容は、国税庁の特集サイトにてご確認ください
https://www.nta.go.jp/taxes/
shiraberu/zeimokubetsu/shohi/
keigenzeiritsu/invoice.htm
2023年10月以降、インボイス制度に対応しない場合どのような影響がありますか?
A
インボイス制度に対応した請求書を受け取らないと、
受取側事業者(債務者側)で仕入税額控除が受けられなくなります。
BtoBプラットフォームサービスで、適格請求書に対応するサービスはどれですか?
A
以下が対象のサービスとなります。
BtoBプラットフォーム 請求書、BtoBプラットフォーム TRADE、BtoBプラットフォーム 受発注、BtoBプラットフォーム 商談、BtoBプラットフォーム 受発注for製造業
免税事業者ですが、BtoBプラットフォームは利用可能ですか?
A
可能です。
課税事業者様、免税事業者様、いずれも利用可能です。
参考情報
【国税庁】軽減・インボイス
コールセンター
(消費税軽減税率・インボイス制度
電話相談センター)
消費税の軽減税率制度及びインボイス
制度に関する
ご質問・ご相談はこちら
フリーダイヤル
0120-205-553【受付時間】9:00~17:00(土日祝除く)
その他詳しい情報や、インボイス制度に
ついての最新情報などは、国税庁のHPよりご確認ください